Početna stranicaElektronički račun
Obveza e-računa od 2025. do 2028. Elektronički račun: što sada vrijedi i kako automatizirati obradu računa.
Od 2025. tvrtke u Njemačkoj moraju moći primati e-račune, a od 2027. postupno ih i slati. Ovdje ćete pronaći rokove, formate i objašnjenje što to znači za Austriju i ostatak EU-a.
Stanje u listopadu 2026, provjereno prema tekstu zakona. Opće informacije, ne pravni ni porezni savjet.
Rokovi u Njemačkoj
Obveza se odnosi na račune između tvrtki sa sjedištem u Njemačkoj.
-
Od 1. siječnja 2025.: primanje
Sve tvrtke moraju moći primati i obrađivati e-račune drugih domaćih tvrtki. Za primanje je dovoljan poštanski sandučić e-pošte. Međutim, datoteku treba učiniti čitljivom i čuvati u izvornom formatu.
-
Do 31. prosinca 2026.: prijelazno razdoblje za sve
Izlazni računi i dalje se smiju slati na papiru ili, uz suglasnost primatelja, kao PDF.
-
Od 1. siječnja 2027.: slanje pri prometu većem od 800.000 €
Tko je u prethodnoj godini ostvario više od 800.000 € ukupnog prometa, mora izdavati e-račune. Tvrtke ispod tog praga do kraja 2027. još smiju koristiti papir i, uz suglasnost primatelja, PDF. Postojeći EDI postupci također se smiju nastaviti do kraja 2027.
-
Od 1. siječnja 2028.: obveza za sve
Tada sve domaće tvrtke međusobno izdaju e-račune, osim ako se primjenjuje iznimka.
Iznimke su, među ostalim, računi za male iznose do 250 €, prijevozne karte i računi fizičkim osobama za privatne potrebe. Poduzetnici u njemačkom poreznom režimu za male poduzetnike ne moraju izdavati e-račune, ali ih moraju moći primati.
XRechnung ili ZUGFeRD?
E‑račun je strukturirani skup podataka prema europskoj normi EN 16931. PDF poslan e-poštom nije e-račun.
- XRechnung je isključivo XML datoteka bez vizualnog prikaza. Standard je za račune javnim naručiteljima u Njemačkoj.
- ZUGFeRD je PDF s ugrađenom XML datotekom: ljudi čitaju PDF, a programi podatke. Prikladan je od verzije 2.0.1; profili MINIMUM i BASIC-WL nisu dovoljni.
- Drugi formati poput EDI-ja mogući su ako ih obje strane dogovore i podaci odgovaraju normi.
Format koji šaljete ponajprije ovisi o Vašim klijentima. Morate moći primati oba. Od drugog dopisa Saveznog ministarstva financija o primjeni iz listopada 2025. vrijedi i sljedeće: datoteka s pogreškama u formatu nije e-račun u smislu zakona. Zato bi ulazne datoteke trebalo tehnički provjeriti prije knjiženja.
A izvan Njemačke?
-
Austrija
Strukturirani e-račun zasad je obvezan samo za račune saveznoj upravi, od 2014. Između tvrtki nema obveze. E‑račun u Austriji detaljno
-
Tvrtke bez sjedišta u Njemačkoj
Njemačka se obveza na njih u pravilu ne odnosi. No njemački klijenti prilagođavaju obradu ulaznih računa i sve češće traže XRechnung ili ZUGFeRD.
-
Cijela Europska unija od srpnja 2030.
Paketom EU-a ViDA od 1. srpnja 2030. propisuju se strukturirani e-računi prema EN 16931 s digitalnim izvješćivanjem za prekogranične transakcije između tvrtki u EU-u. Države članice smiju uvesti i vlastite obveze za domaće transakcije.
Gdje pomažemo Pretvoriti obvezu u bržu obradu ulaznih računa.
-
Automatizacija primitka računa
E‑računi, PDF‑ovi i skenirani dokumenti ulaze u jedan proces. Čitaju se, provjeravaju i uspoređuju s narudžbom i otpremnicom.
-
Povezivanje s vašim programima
Podaci se prenose u računovodstvo, sustav za upravljanje robom ili ERP putem mogućnosti koje ti programi predviđaju.
-
Izlazni računi u odgovarajućem formatu
Ako Vaš program ne izrađuje e-račune, razvijamo pretvorbu ili povezivanje kako bi nastali XRechnung ili ZUGFeRD.
-
Čovjek daje odobrenje
Odstupanja i nesigurna mjesta prosljeđuju se Vašem timu. Svaki se korak bilježi tako da je moguće pratiti što se dogodilo.
Poreznu procjenu i dalje provodi Vaš porezni savjetnik. Mi tehnički provodimo postupke.
Česta pitanja o e-računu
Od kada vrijedi obveza e-računa?
U Njemačkoj tvrtke moraju moći primati e-račune od 1. siječnja 2025. Izdavati ih moraju od 1. siječnja 2027. ako je promet prethodne godine bio veći od 800.000 €, a od 1. siječnja 2028. sve tvrtke.
Je li dovoljan PDF račun poslan e-poštom?
Samo još tijekom prijelaznog razdoblja: do kraja 2026. za sve, do kraja 2027. za tvrtke s najviše 800.000 € prometa u prethodnoj godini. Nakon toga običan PDF više nije dopušten račun između domaćih tvrtki ako se ne primjenjuje iznimka.
Što je bolje, XRechnung ili ZUGFeRD?
Oba ispunjavaju normu. XRechnung je isključivo podatkovna datoteka, a ZUGFeRD povezuje PDF i podatke te je praktičniji za primatelje bez odgovarajućeg softvera. Presudno je što Vaši klijenti mogu obraditi. Morate moći primati oba.
Moraju li poduzetnici u njemačkom poreznom režimu za male poduzetnike primati e-račune?
Da. Poduzetnici u njemačkom poreznom režimu za male poduzetnike ne moraju izdavati e-račune, ali moraju moći primati i čuvati e-račune drugih tvrtki.
Vrijedi li obveza i za tvrtke iz Austrije?
Njemačka se obveza u pravilu odnosi na tvrtke sa sjedištem u Njemačkoj. U Austriji je e-račun obvezan samo prema saveznoj upravi. Od srpnja 2030. uvode se pravila na razini EU-a za prekogranične transakcije.
Koliko košta automatizacija obrade ulaznih računa?
To ovisi o broju računa, programima i pravilima provjere. Prije početka dobivate pisanu ponudu s jasno opisanim opsegom.
Želite li da obrada ulaznih računa ubuduće teče automatski?
Napišite nam kako računi danas stižu do Vas i kamo se dalje prosljeđuju. Osobno ćemo Vam se javiti, besplatno i bez obveze.
Stanje u listopadu 2026, provjereno prema tekstu zakona. Opće informacije, ne pravni ni porezni savjet.