HjemmesideE‑faktura
E‑faktura: krav 2025 til 2028 Hvad gælder nu, og hvordan fakturaer kører af sig selv.
Siden 2025 skal virksomheder i Tyskland kunne modtage e-fakturaer og fra 2027 skal de også kunne sende dem gradvist. Her finder du deadlines, formater og hvad det betyder for Østrig og resten af EU.
Fra oktober 2026 kontrolleret i forhold til lovteksten. Generel information, ikke juridisk eller skattemæssig rådgivning.
Deadlines i Tyskland
Forpligtelsen gælder for fakturaer mellem virksomheder med base i Tyskland.
-
Siden 1. januar 2025: Reception
Alle virksomheder skal kunne acceptere og behandle e-fakturaer fra andre indenlandske virksomheder. En e-mail-indbakke er tilstrækkelig til modtagelse. Filen skal dog gøres læsbar og opbevares i sit originale format.
-
Indtil 31. december 2026: Overgang for alle
Udgående fakturaer kan stadig sendes på papir eller, hvis modtageren er indforstået, som PDF.
-
Fra 1. januar 2027: Fragt for mere end 800.000 € Salg
Hvem sidste år mere end 800.000 € Samlet salg skal udstede e-fakturaer. Virksomheder under denne kategori må stadig bruge papir og, med modtagerens samtykke, PDF indtil udgangen af 2027. Eksisterende EDI-procedurer kan også fortsætte med at køre indtil udgangen af 2027.
-
Fra 1. januar 2028: Obligatorisk for alle
Alle indenlandske virksomheder vil herefter udstede e-fakturaer til hinanden, medmindre der gælder en undtagelse.
Undtaget er blandt andet mindre værdifakturaer op til 250 €, billetter og fakturaer til private. Små virksomheder skal ikke udstede e-fakturaer, men de skal kunne modtage dem.
XRechnung eller ZUGFeRD?
En e-faktura er en struktureret datapost i henhold til den europæiske standard EN 16931. En PDF via e-mail er ikke en e-faktura.
- XInvoice er en ren XML-fil uden billedvisning. Det er standarden for fakturaer til offentlige kunder i Tyskland.
- ZUGFERD er en PDF med en indlejret XML-fil: folk læser PDF'en, programmer læser dataene. Egnet fra version 2.0.1, MINIMUM og BASIC-WL profilerne er ikke tilstrækkelige.
- Andre formater såsom EDI er mulige, hvis begge sider er enige, og dataene er i overensstemmelse med standarden.
Hvilket format du sender afhænger primært af dine kunder. Du skal modtage begge dele. Siden det andet ansøgningsbrev fra forbundsfinansministeriet fra oktober 2025 gælder også følgende: En fil med formateringsfejl er ikke en e-faktura i lovens forstand. Indgående filer bør derfor kontrolleres teknisk, før de sendes.
Og uden for Tyskland?
-
Østrig
Struktureret e-fakturering har kun været obligatorisk for fakturaer til den føderale regering siden 2014. Der er ingen forpligtelse mellem virksomheder. E‑bill i Østrig i detaljer
-
Virksomheder uden hovedkvarter i Tyskland
I princippet gælder den tyske forpligtelse ikke for dem. Tyske kunder ændrer dog måden, de modtager fakturaer på, og efterspørger i stigende grad XRechnung eller ZUGFeRD.
-
Hele EU fra juli 2030
EU ViDA-pakken vil kræve strukturerede e-fakturaer i henhold til EN 16931 med digital rapportering for grænseoverskridende salg mellem virksomheder i EU fra 1. juli 2030. Medlemslandene har også lov til at indføre deres egne indenlandske forpligtelser.
Hvor vi hjælper Forpligtende en hurtigere fakturagøre entré.
-
Automatiser fakturamodtagelse
E‑fakturaer, PDF'er og scanninger ender i én proces. De læses, kontrolleres og sammenlignes med ordre og følgeseddel.
-
Kobling til jeres programmer
Dataene går til regnskab, merchandise management eller ERP via de kanaler, som disse programmer leverer.
-
Udgående fakturaer i korrekt format
Hvor dit program ikke genererer en e-faktura, bygger vi konverteringen eller forbindelsen, så XRechnung eller ZUGFeRD oprettes.
-
En person giver frit
Afvigelser og usikre områder ender hos dit team. Hvert trin logges på en forståelig måde.
Skatteansættelsen forbliver hos din skatterådgiver. Vi implementerer processerne teknisk.
Ofte stillede spørgsmål om e-fakturering
Hvornår gælder e-faktureringskravet?
I Tyskland skal virksomheder kunne modtage e-fakturaer siden 1. januar 2025. De skal udstede disse fra 1. januar 2027, hvis det foregående års salg overstiger 800.000 € og fra 1. januar 2028 alle.
Er en PDF‑faktura via e-mail tilstrækkelig?
Kun i overgangsperioden: indtil udgangen af 2026 for alle, indtil udgangen af 2027 for virksomheder med et maksimum 800.000 € Tidligere års salg. Herefter er en simpel PDF mellem indenlandske virksomheder ikke længere en tilladt faktura, medmindre der gælder en undtagelse.
Hvad er bedre, XRechnung eller ZUGFeRD?
Begge lever op til standarden. XRechnung er en ren datafil, ZUGFeRD kombinerer PDF og data og er mere praktisk for modtagere uden passende software. Det afgørende er, hvad dine kunder kan behandle. Du skal modtage begge dele.
Skal små virksomhedsejere modtage e-fakturaer?
Ja. Små virksomhedsejere skal ikke udstede e-fakturaer, men de skal kunne acceptere og opbevare e-fakturaer fra andre virksomheder.
Gælder forpligtelsen også virksomheder fra Østrig?
Den tyske forpligtelse gælder generelt for virksomheder med hjemsted i Tyskland. I Østrig er e-fakturering kun obligatorisk for den føderale regering. EU-dækkende regler for grænseoverskridende salg kommer fra juli 2030.
Hvor meget koster automatisering af fakturamodtagelse?
Dette afhænger af antallet af fakturaer, programmerne og kontrolreglerne. Inden vi går i gang, modtager du et skriftligt tilbud med et klart beskrevet omfang.
Skal din fakturavil input køre automatisk i fremtiden?
Skriv til os om, hvordan fakturaer ankommer i dag, og hvor de skal hen. Vi kontakter dig personligt, gratis og uforpligtende.
Fra oktober 2026 kontrolleret i forhold til lovteksten. Generel information, ikke juridisk eller skattemæssig rådgivning.