KezdőlapElektronikus számla
Elektronikus számlázási kötelezettség 2025 és 2028 között Elektronikus számla: mi érvényes most, és hogyan automatizálható a számlakezelés.
2025 óta a németországi vállalkozásoknak képesnek kell lenniük elektronikus számlák fogadására, 2027-től pedig fokozatosan a küldésükre is. Itt megtalálja a határidőket, a formátumokat, valamint azt, hogy mindez mit jelent Ausztria és az EU többi része számára.
2026. októberi állapot, a törvény szövege alapján ellenőrizve. Általános tájékoztatás, nem jogi vagy adótanácsadás.
A németországi határidők
A kötelezettség a Németországban letelepedett vállalkozások közötti számlázásra vonatkozik.
-
2025. január 1. óta: fogadás
Minden vállalkozásnak képesnek kell lennie más belföldi vállalkozások elektronikus számláinak fogadására és feldolgozására. A fogadáshoz elegendő egy e-mail-postafiók. A fájlt azonban olvashatóvá kell tenni, és eredeti formátumában meg kell őrizni.
-
2026. december 31. napjáig: átmenet mindenki számára
A kimenő számlák még papíron vagy a címzett hozzájárulásával PDF formátumban is elküldhetők.
-
2027. január 1. napjától: küldés 800 000 € feletti árbevételnél
Akinek az előző évi teljes árbevétele meghaladta a 800 000 € összeget, elektronikus számlát kell kiállítania. Az ez alatti árbevételű vállalkozások 2027 végéig még használhatnak papírt és a címzett hozzájárulásával PDF‑et. A meglévő EDI-eljárások szintén tovább működhetnek 2027 végéig.
-
2028. január 1. napjától: mindenkinek kötelező
Ettől kezdve minden belföldi vállalkozás elektronikus számlát állít ki egymásnak, amennyiben nem alkalmazható kivétel.
Kivételt képeznek többek között a legfeljebb 250 € összegű kisösszegű számlák, a menetjegyek és a magánszemélyeknek kiállított számlák. A kisvállalkozóknak nem kell elektronikus számlát kiállítaniuk, de képesnek kell lenniük a fogadásukra.
XRechnung vagy ZUGFeRD?
Az elektronikus számla az EN 16931 európai szabvány szerinti strukturált adathalmaz. Az e-mailben küldött PDF nem elektronikus számla.
- A XRechnung kizárólag XML-fájlból áll, képi megjelenítés nélkül. Németországban ez a szabvány a közszférabeli megrendelőknek kiállított számláknál.
- A ZUGFeRD egy beágyazott XML-fájlt tartalmazó PDF: az emberek a PDF‑et, a programok az adatokat olvassák. A 2.0.1 verziótól megfelelő, a MINIMUM és BASIC-WL profil nem elegendő.
- Más formátumok, például az EDI is használhatók, ha mindkét fél megállapodik róluk, és az adatok megfelelnek a szabványnak.
Az, hogy melyik formátumot küldi, elsősorban az ügyfeleitől függ. Fogadnia mindkettőt kell. A Szövetségi Pénzügyminisztérium második, 2025 októberében kiadott alkalmazási útmutatója óta az is érvényes, hogy a formátumhibás fájl a törvény értelmében nem elektronikus számla. Ezért a beérkező fájlokat a könyvelés előtt javasolt technikailag ellenőrizni.
És Németországon kívül?
-
Ausztria
Strukturált elektronikus számla eddig csak a szövetségi államnak kiállított számlák esetén kötelező, 2014 óta. Vállalkozások között nincs ilyen kötelezettség. Az elektronikus számla Ausztriában, részletesen
-
Németországban székhellyel nem rendelkező vállalkozások
A német kötelezettség alapvetően nem vonatkozik rájuk. A német ügyfelek azonban átalakítják a számlafogadásukat, és egyre gyakrabban kérnek XRechnung vagy ZUGFeRD formátumot.
-
Az egész EU 2030 júliusától
Az EU ViDA-csomagja 2030. július 1. napjától előírja az EN 16931 szerinti strukturált elektronikus számlákat és a digitális adatszolgáltatást az EU területén működő vállalkozások közötti, határokon átnyúló ügyletekhez. A tagállamok emellett saját kötelezettségeket is bevezethetnek belföldön.
Amiben segítünk Legyen a kötelezettségből gyorsabb számlafogadás.
-
A bejövő számlák kezelésének automatizálása
Az elektronikus számlák, PDF‑ek és szkennelt dokumentumok egyetlen folyamatba kerülnek. A folyamat része a beolvasásuk, ellenőrzésük, valamint a megrendeléssel és a szállítólevéllel való egyeztetésük.
-
Kapcsolat az Ön programjaival
Az adatok a könyvelési rendszerbe, az árugazdálkodási rendszerbe vagy az ERP-be kerülnek, az adott programok által erre biztosított módokon.
-
Kimenő számlák a megfelelő formátumban
Ha a programja nem állít elő elektronikus számlát, elkészítjük az átalakítást vagy az összekapcsolást, hogy XRechnung vagy ZUGFeRD formátumú számlák jöjjenek létre.
-
Ember hagyja jóvá
Az eltérések és a bizonytalan részek az Ön csapatához kerülnek. Minden lépést visszakövethetően naplózunk.
Az adóügyi megítélés továbbra is az Ön adótanácsadójának feladata. Mi a folyamatok technikai megvalósítását végezzük.
Gyakori kérdések az elektronikus számláról
Mikortól kötelező az elektronikus számla?
Németországban a vállalkozásoknak 2025. január 1. óta képesnek kell lenniük elektronikus számlák fogadására. Kiállításuk 2027. január 1. napjától kötelező, ha az előző évi árbevétel meghaladta a 800 000 € összeget, 2028. január 1. napjától pedig mindenkinek.
Elég e-mailben PDF‑számlát küldeni?
Már csak az átmeneti időszakban: 2026 végéig mindenkinek, 2027 végéig pedig azoknak a vállalkozásoknak, amelyek előző évi árbevétele legfeljebb 800 000 €. Ezután az egyszerű PDF a belföldi vállalkozások között már nem elfogadható számla, ha nem alkalmazható kivétel.
Melyik jobb, az XRechnung vagy a ZUGFeRD?
Mindkettő megfelel a szabványnak. Az XRechnung tisztán adatfájl, a ZUGFeRD pedig a PDF‑et adatokkal ötvözi, ezért kényelmesebb a megfelelő szoftverrel nem rendelkező címzetteknek. Az a döntő, mit tudnak feldolgozni az ügyfelei. Fogadni mindkettőt tudnia kell.
A kisvállalkozói mentességet alkalmazóknak is kell elektronikus számlát fogadniuk?
Igen. A kisvállalkozói mentességet alkalmazóknak nem kell elektronikus számlát kiállítaniuk, de képesnek kell lenniük más vállalkozások elektronikus számláinak átvételére és megőrzésére.
A kötelezettség az osztrák vállalkozásokra is vonatkozik?
A német kötelezettség főszabály szerint a Németországban letelepedett vállalkozásokra vonatkozik. Ausztriában az elektronikus számla csak a szövetségi szerveknek kiállított számláknál kötelező. 2030 júliusától EU-szintű szabályok jönnek a határon átnyúló ügyletekre.
Mennyibe kerül a bejövő számlák kezelésének automatizálása?
Ez a számlák számától, a programoktól és az ellenőrzési szabályoktól függ. A munka megkezdése előtt írásos ajánlatot kap, egyértelműen meghatározott tartalommal.
Szeretné, hogy a bejövő számlák kezelése a jövőben magától működjön?
Írja meg, hogyan érkeznek ma a számlák a vállalatához, és hová kerülnek. Személyesen jelentkezünk, díjmentesen és kötelezettség nélkül.
2026. októberi állapot, a törvény szövege alapján ellenőrizve. Általános tájékoztatás, nem jogi vagy adótanácsadás.
További információ
Bejövő számlák automatikus rögzítése E‑számla Ausztriában Folyamatautomatizálás AI‑val