Úvodná stránkaElektronická faktúra
Povinná elektronická fakturácia 2025 až 2028 Elektronická faktúra: čo platí teraz a ako automatizovať spracovanie faktúr.
Od roku 2025 musia firmy v Nemecku vedieť prijímať elektronické faktúry, od roku 2027 ich postupne musia aj odosielať. Tu nájdete termíny, formáty a vysvetlenie, čo to znamená pre Rakúsko a ostatné krajiny EÚ.
Stav k októbru 2026, overené podľa znenia zákona. Všeobecné informácie, nejde o právne ani daňové poradenstvo.
Termíny v Nemecku
Povinnosť platí pre faktúry medzi firmami so sídlom v Nemecku.
-
Od 1. januára 2025: príjem
Všetky firmy musia vedieť prijímať a spracúvať elektronické faktúry od iných tuzemských firiem. Na príjem stačí e-mailová schránka. Súbor však musí byť možné zobraziť v čitateľnej podobe a musí sa uchovávať v pôvodnom formáte.
-
Do 31. decembra 2026: prechodné obdobie pre všetkých
Vystavené faktúry sa ešte môžu posielať na papieri alebo so súhlasom príjemcu vo formáte PDF.
-
Od 1. januára 2027: odosielanie pri obrate nad 800 000 €
Kto mal v predchádzajúcom roku celkový obrat nad 800 000 €, musí vystavovať elektronické faktúry. Firmy pod touto hranicou môžu do konca roka 2027 ešte používať papier a so súhlasom príjemcu aj PDF. Existujúce postupy EDI môžu takisto pokračovať do konca roka 2027.
-
Od 1. januára 2028: povinnosť pre všetkých
Odvtedy si všetky tuzemské firmy navzájom vystavujú elektronické faktúry, pokiaľ sa neuplatní výnimka.
Výnimku majú okrem iného faktúry na malé sumy do 250 €, cestovné lístky a faktúry súkromným osobám. Malí podnikatelia nemusia elektronické faktúry vystavovať, musia ich však vedieť prijímať.
XRechnung alebo ZUGFeRD?
Elektronická faktúra je štruktúrovaný súbor údajov podľa európskej normy EN 16931. PDF zaslané e-mailom nie je elektronická faktúra.
- XRechnung je čisto XML súbor bez vizuálneho zobrazenia. Je štandardom pri faktúrach pre verejných obstarávateľov v Nemecku.
- ZUGFeRD je PDF s vloženým XML súborom: ľudia čítajú PDF, programy údaje. Vhodný je od verzie 2.0.1, profily MINIMUM a BASIC-WL nestačia.
- Iné formáty, napríklad EDI, sú možné, ak sa na nich obe strany dohodnú a údaje zodpovedajú norme.
To, aký formát odosielate, závisí najmä od Vašich zákazníkov. Prijímať musíte oba. Od druhého usmernenia Spolkového ministerstva financií k uplatňovaniu pravidiel z októbra 2025 navyše platí: súbor s chybami formátu nie je elektronickou faktúrou v zmysle zákona. Prijaté súbory by sa preto mali pred zaúčtovaním technicky skontrolovať.
A mimo Nemecka?
-
Rakúsko
Štruktúrovaná elektronická faktúra je zatiaľ povinná len pri faktúrach pre spolkový štát, a to od roku 2014. Medzi firmami povinnosť neexistuje. Elektronická faktúra v Rakúsku podrobne
-
Firmy bez sídla v Nemecku
Nemecká povinnosť sa na ne v zásade nevzťahuje. Nemeckí zákazníci však menia spôsob prijímania faktúr a čoraz častejšie žiadajú formát XRechnung alebo ZUGFeRD.
-
Celá EÚ od júla 2030
Balík EÚ ViDA zavádza od 1. júla 2030 povinné štruktúrované elektronické faktúry podľa EN 16931 s digitálnym oznamovaním pri cezhraničných transakciách medzi firmami v EÚ. Členské štáty môžu zaviesť aj vlastné povinnosti pre tuzemské transakcie.
S čím pomáhame Premeňte povinnosť na rýchlejší príjem faktúr.
-
Automatizácia prijatých faktúr
Elektronické faktúry, PDF a skeny sa spracúvajú v jednom postupe. Načítajú sa, skontrolujú a porovnajú s objednávkou a dodacím listom.
-
Prepojenie s vašimi programami
Údaje sa prenášajú do účtovníctva, systému riadenia zásob alebo ERP spôsobmi, ktoré tieto programy na tento účel poskytujú.
-
Vystavené faktúry v správnom formáte
Ak Váš program nevytvára elektronickú faktúru, vytvoríme konverziu alebo prepojenie, aby vznikol formát XRechnung alebo ZUGFeRD.
-
Schvaľuje človek
Odchýlky a neisté miesta dostane Váš tím. Každý krok je dohľadateľne zaznamenaný.
Daňové posúdenie zostáva na Vašom daňovom poradcovi. My zabezpečujeme technickú realizáciu procesov.
Časté otázky o elektronickej faktúre
Odkedy platí povinná elektronická fakturácia?
V Nemecku musia firmy vedieť prijímať elektronické faktúry od 1. januára 2025. Vystavovať ich musia od 1. januára 2027, ak ich obrat v predchádzajúcom roku presiahol 800 000 €, a od 1. januára 2028 všetky.
Stačí faktúra v PDF zaslaná e-mailom?
Už len počas prechodného obdobia: do konca roka 2026 pre všetkých, do konca roka 2027 pre firmy s obratom v predchádzajúcom roku najviac 800 000 €. Potom už obyčajné PDF medzi tuzemskými firmami nie je prípustnou faktúrou, ak sa neuplatňuje výnimka.
Čo je lepšie, XRechnung alebo ZUGFeRD?
Oba formáty spĺňajú normu. XRechnung je čisto dátový súbor, ZUGFeRD spája PDF s údajmi a je pohodlnejší pre príjemcov bez vhodného softvéru. Rozhodujúce je, čo dokážu spracovať Vaši zákazníci. Prijímať musíte oba formáty.
Musia malí podnikatelia prijímať elektronické faktúry?
Áno. Malí podnikatelia nemusia vystavovať elektronické faktúry, ale musia vedieť prijímať a uchovávať elektronické faktúry od iných firiem.
Platí povinnosť aj pre firmy z Rakúska?
Nemecká povinnosť sa v zásade vzťahuje na firmy usadené v Nemecku. V Rakúsku je elektronická faktúra povinná iba voči spolkovým orgánom. Od júla 2030 pribudnú pravidlá platné v celej EÚ pre cezhraničné transakcie.
Koľko stojí automatizácia príjmu faktúr?
Závisí to od počtu faktúr, programov a kontrolných pravidiel. Pred začatím dostanete písomnú ponuku s jasne opísaným rozsahom.
Má Váš príjem faktúr v budúcnosti fungovať automaticky?
Napíšte nám, ako k Vám dnes faktúry prichádzajú a kam smerujú. Ozveme sa Vám osobne, bezplatne a nezáväzne.
Stav k októbru 2026, overené podľa znenia zákona. Všeobecné informácie, nejde o právne ani daňové poradenstvo.