НачалоЕ-фактура
Задължителни електронни фактури от 2025 до 2028 г. Е-фактура: какво важи сега и как да автоматизирате обработката на фактури.
От 2025 г. предприятията в Германия трябва да могат да получават електронни фактури, а от 2027 г. поетапно и да изпращат. Тук ще намерите сроковете, форматите и значението им за Австрия и останалата част от ЕС.
Към октомври 2026, проверено спрямо текста на закона. Обща информация, не представлява правна или данъчна консултация.
Сроковете в Германия
Задължението се отнася за фактури между предприятия, установени в Германия.
-
От 1 януари 2025 г.: получаване
Всички предприятия трябва да могат да приемат и обработват електронни фактури от други местни предприятия. За получаването е достатъчна имейл пощенска кутия. Съдържанието на файла обаче трябва да се представи в четим вид, а самият файл да се съхранява в оригиналния формат.
-
До 31 декември 2026 г.: преходен период за всички
Издаваните фактури все още могат да се изпращат на хартия или, със съгласието на получателя, като PDF.
-
От 1 януари 2027 г.: изпращане при оборот над 800 000 €
Който през предходната година е имал общ оборот над 800 000 €, трябва да издава електронни фактури. Предприятията под този праг могат до края на 2027 г. да използват хартия и, със съгласието на получателя, PDF. Съществуващите EDI процедури също могат да продължат до края на 2027 г.
-
От 1 януари 2028 г.: задължение за всички
Тогава всички местни предприятия издават електронни фактури помежду си, освен ако не се прилага изключение.
Изключени са, наред с другото, фактури за малки суми до 250 €, билети за пътуване и фактури към частни лица. Предприятията по германския данъчен режим Kleinunternehmer не са длъжни да издават електронни фактури, но трябва да могат да ги получават.
XRechnung или ZUGFeRD?
Електронната фактура е структуриран набор от данни по европейския стандарт EN 16931. PDF, изпратен по имейл, не е електронна фактура.
- XRechnung е изцяло XML файл без визуално представяне. Това е стандартът за фактури към публични възложители в Германия.
- ZUGFeRD е PDF с вграден XML файл: хората четат PDF, а програмите данните. Подходящ е от версия 2.0.1 нататък, профилите MINIMUM и BASIC-WL не са достатъчни.
- Други формати, например EDI, са възможни, ако двете страни ги договорят и данните съответстват на стандарта.
Форматът, който изпращате, зависи преди всичко от Вашите клиенти. Трябва да можете да получавате и двата. След второто писмо с указания за прилагане на Федералното министерство на финансите от октомври 2025 г. важи и следното: файл с грешки във формата не е електронна фактура по смисъла на закона. Затова е добре входящите файлове да бъдат технически проверени, преди да се осчетоводят.
А извън Германия?
-
Австрия
Засега структурирана електронна фактура е задължителна само за фактури към федералните органи, от 2014 г. Между предприятията няма такова задължение. Електронна фактура в Австрия в подробности
-
Предприятия без седалище в Германия
Германското задължение по принцип не се отнася за тях. Германските клиенти обаче променят обработката на входящите си фактури и все по-често искат XRechnung или ZUGFeRD.
-
Целият ЕС от юли 2030 г.
С пакета ViDA на ЕС от 1 юли 2030 г. се въвеждат задължителни структурирани електронни фактури по EN 16931 с цифрово отчитане за трансгранични сделки между предприятия в ЕС. Държавите членки могат да въвеждат и собствени задължения за вътрешния пазар.
С какво помагаме Превърнете задължението в по-бърза обработка на входящи фактури.
-
Автоматизиране на обработката на входящи фактури
Електронните фактури, PDF файловете и сканираните документи постъпват в един процес. Те се прочитат, проверяват и сверяват с поръчката и документа за доставка.
-
Връзка с Вашите програми
Данните постъпват в счетоводната система, системата за управление на стоки или ERP по предвидените за това начини в съответните програми.
-
Изходящи фактури в правилния формат
Когато Вашата програма не създава е-фактури, разработваме преобразуването или свързването, така че да се получават XRechnung или ZUGFeRD.
-
Човек дава одобрение
Отклоненията и неясните места се предават на екипа Ви. Всяка стъпка се записва проследимо.
Данъчната преценка остава задача на Вашия данъчен консултант. Ние реализираме процесите технически.
Често задавани въпроси за е-фактурите
От кога е задължителна е-фактурата?
В Германия фирмите трябва да могат да получават е-фактури от 1 януари 2025 г. Трябва да ги издават от 1 януари 2027 г., ако оборотът за предходната година е над 800 000 €, а от 1 януари 2028 г. всички.
Достатъчна ли е PDF фактура по имейл?
Само през преходния период: до края на 2026 г. за всички, до края на 2027 г. за фирми с оборот за предходната година до 800 000 €. След това обикновен PDF вече не е допустима фактура между фирми, установени в страната, освен ако не се прилага изключение.
Кое е по-добро, XRechnung или ZUGFeRD?
И двата формата отговарят на стандарта. XRechnung е файл само с данни, а ZUGFeRD съчетава PDF и данни и е по-удобен за получатели без подходящ софтуер. Определящо е какво могат да обработват клиентите Ви. Трябва да можете да получавате и двата формата.
Трябва ли предприятията по режима Kleinunternehmer да получават е-фактури?
Да. Предприятията по германския данъчен режим Kleinunternehmer не са длъжни да издават е-фактури, но трябва да могат да приемат и съхраняват е-фактури от други фирми.
Прилага ли се задължението и за фирми от Австрия?
Германското задължение по принцип се отнася за фирми, установени в Германия. В Австрия е-фактурата е задължителна само към федералните органи. От юли 2030 г. се въвеждат общи за ЕС правила за трансграничните сделки.
Колко струва автоматизирането на входящите фактури?
Зависи от броя на фактурите, програмите и правилата за проверка. Преди да започнем, получавате писмена оферта с ясно описан обхват.
Искате ли входящите фактури занапред да се обработват автоматично?
Пишете ни как днес получавате фактурите и накъде ги насочвате. Ще се свържем лично с Вас, безплатно и без ангажимент.
Към октомври 2026, проверено спрямо текста на закона. Обща информация, не представлява правна или данъчна консултация.